آشنایی با انواع مالیات ها در کشور ترکیه

قوانین مالیاتی در کشور ترکیه

قوانین مالیاتی در کشور ترکیه خیلی پیچیده نیستند  باید بدانید در کل مالیات در این کشور بیشتر از ایران نیز است چرا که یک پایه درآمدی کشور بر اساس مالیات هایی است که گرفته می شود. شما اگر قصد مهاجرت به ترکیه دارید یا قصد ثبت شرکت در ترکیه را دارید بهتر است که با این قوانین مالیاتی بیشتر آشنا شوید و در این مطلب ما به دسته های مختلف این قوانین می پردازیم، با ما همراه باشید. از مهمترین عواملی که بایستی برای زندگی در کشور ترکیه در نظر بگیرید بحث مالیات ها می باشد.

کشور ترکیه به دلیل پیشگیری از تورم و خسارت های اقتصادی آن، بر روی مسئله مالیات بسیار حساس می باشد و در بحث مالیات ها سختگیری هایی دارد. شهروندان ترک و یا خارجى که درکشور ترکیه اقامت دارند، بایستی مالیات پرداخت کنند. همان میزان مالیاتى که یک شهروند ترک پرداخت مى کند، شهروند خارجی دارای اقامت ترکیه هم همان میزان را باید پرداخت کند. بنابراین خارجى بودن شخص دلیلی بر پرداخت مالیات بیشتر نیست.

هنگامی که شخصی در کشور ترکیه درآمدى داشته باشد، مستلزم به پرداخت مالیات می باشد. نکته مهم این است که براى دارایی در ترکیه مالیات گرفته نمی شود.

مالیات ملک در ترکیه

اتباع ایرانى که در کشور ترکیه داراى ملک هستند، باید سالانه براى آن ملک مالیات پرداخت کنند. در کشور ترکیه مالیات به نام Vergi شناخته می شود و ورگى به معنى مالیات در ترکیه است.

اغلب مردم فکر مى کنند که در ترکیه براى ملک باید مالیات پرداخت شود درحالى که به این صورت نیست. این پرداختی ها مجموع عوارض سالیانه ملک می باشد که در داخل ایران هم براى ملک باید سالیانه عوارض شهردارى پرداخت شود.

عوارض سالیانه ملک یا مالیات ملک در ترکیه، بر اساس متراژ و منطقه محاسبه مى شود.

 

مالیات خرید و فروش ملک در ترکیه

در کشور ترکیه مالیات املاک براى شهروند ترک یا فرد خارجى یکسان است. و مالیاتى به عنوان مالیات املاک در ترکیه وجود ندارد. همانطور که در بالا ذکر شد سالانه باید در ترکیه عوارض ملک را پرداخت شود بنابراین مالیاتى براى ملک در ترکیه گرفته نمی شود.

در هنگام نقل و انتقال ملک هزینه اى بابت سند به اداره تاپو پرداخت می شود همچنین مالیات بردرآمد حاصل از فروش ملک نیز باید پرداخت شود.

همانطور که قبلا اشاره کردیم مالیات در کشور ترکیه، بر درآمد تعلق مى گیرد.

بنابراین اگر ملکى کمتر از پنج سال نگهدارى شود و شخص قبل از 5 سال آن را انتقال دهد، دولت ترکیه سود حاصل از فروش ملک را به عنوان درآمد

تلقی می کند و باید مالیات آن پرداخت شود.

این مالیات بر حسب فرمول خاصى محاسبه مى شود و داشتن ملک در ترکیه شامل مالیات نمى شود بلکه تنها سود حاصل از خرید و فروش ملک زیر 5 سال شامل مالیات مى شود.

اگر ملکى در ترکیه براى استفاده خریدارى شود و بعد از پنج سال فروخته شود، سود آن شامل مالیات نخواهد شد.

مالیات بر ارزش افزوده در ترکیه

مالیات بر ارزش افزوده یا (KDV) در ترکیه به مالیاتى گفته مى شود که تولید کننده ى کالا، ملک، مواد غذایى و یا دیگر خدمات، زمانى که میخواهد کالا را به مصرف کننده عرضه کند و کالاى خود را به فروش برساند، از مصرف کننده نهایى دریافت مى کند. و در نهایت این مالیات به دولت پرداخت مى شود.

مالیات برارزش افزوده در صنف هاى مختلف درصدهاى متغییرى دارد. به طور نمونه:

• خدمات 18 درصد
• صنعت غذایى بین 4 درصد الی 8 درصد
• صنایعى مانند کشتى رانى 0 درصد

زمانى که از یک شرکت خرید انجام مى شود، این مالیات در فاکتور قید مى شود. یعنى در فاکتور عددی که نوشته مى شود به اضافه مالیات بر ارزش افزوده است. فروشنده این خدمات مالیات را دست به دست به نفرى قبلى پرداخت مى کند. و در نهایت به دولت پرداخت مى شود.

مالیات بر ارزش افزوده در هنگام خرید ملک در ترکیه

در خصوص خرید ملک زمانى که از یک پروژه یا شرکت اقدام به خرید ملک مى شود، باید مالیات برارزش افزوده پرداخت شود. بنابراین اگر از یک شخص اقدام به خرید ملک شود، به آن ملک مالیات بر ارزش افزوده تعلق نمى گیرد. زیرا خریدار قبلى آن را پرداخت کرده است.

انواع مالیات شرکت در ترکیه

مالیات اول در مورد شرکت ها (مالیات بر درآمد) :

افرادى که در ترکیه اقدام به تاسیس شرکت کرده اند، باید توجه داشته باشند که در کشور ترکیه مالیات همواره بر درآمد است. بنابراین اگر از شرکت درآمدى حاصل شود، باید مالیات بر درآمد از آن را با توجه به فاکتورهاى رسمى که صادر شده، پرداخت شود.

مجموعا حدود 20 درصد از درآمد ماهانه باید به دولت به عنوان مالیات بردرآمد شرکت پرداخت شود.

مالیات دوم در مورد شرکت ها (مالیات بر اجاره) :

اگر محل شرکت اجاره اى باشد و متعلق به شرکت یا یکى از اجزاى هیئت مدیره شرکت نباشد، مشاوره مالى شرکت باید اجاره نامه ای را به صورت قانونى تنظیم کند. و بر مبناى اجاره اى که به صورت رسمى به صاحب ملک پرداخت مى شود، استوپاژ یا 23 درصد از مبلغ اجاره را به عنوان مالیات بر اجاره به دولت پرداخت کند.

در کشور ترکیه اگر شرکتى فعالیتى نداشته باشد، و به صورت هوم آفیس در محل منزل تاسیس شده باشد، هیچ نوع مالیاتى به آن تعلق نمى گیرد.

 

نحوه معافیت مالیاتی، مالیات بر اجاره آدرس دوم شرکت در ترکیه

داشتن آدرس ثبتى رسمى براى یک شرکت در ترکیه الزامى است و هر شرکت ثبت شده در ترکیه باید یک آدرس ثبتى داشته باشد. این آدرس مى تواند به صورت هوم آفیس در دفتر یا دفاتر مجازى یا آدرس دفترى که در آن فعالیت دارد، ثبت شود.

در ترکیه مالیات بر اجاره شرکت ها بر عهده مستاجر یا همان صاحب شرکت است و مالک ملک مسئولیتى در قبال مالیات بر اجاره ندارد.

اگر مدیران شرکت بخواهند، آدرسى براى شرکت دوم اختصاص دهند، و آدرس به طور رسمى باشد، باید به عنوان شعبه یا نمایندگى ثبت شود. و برای این آدرس هم بایستی استوپاژ و مالیات بر اجاره پرداخت شود.

مى توان بدون ثبت و بصورت غیر رسمی با دیزاین آن ملک با عنوان دفتر کارى دوم، و نه به عنوان ثبت رسمى، از آن استفاده کرد. و چون به صورت رسمى ثبت نشده است، مالیات بر اجاره و استوپاژ نخواهد داشت.

مالیات خودرو در ترکیه

اگر شخصی در ترکیه خودرویی را دارا می باشد، و از آن استفاده مى کند، سالیانه بایستی Motorlu Taşılar Vergisi که همان عوارض سالیانه خودرو است را پرداخت کند.

این مالیات دو بار در سال در ماه هاى ژانویه و جولاى پرداخت مى شود. این پرداخت بصورت اینترنت بانک با وارد کردن شماره پلاک خودرو قابل پرداخت مى باشد.

اگر مالیات خودرو در زمان مقرر پرداخت نشود، در زمان هاى دیگر با بهره قابل پرداخت می باشد.

بین شهروندان ترکیه و خارجى هیج تفاوتى در پرداخت مالیات وجود ندارد و مالیات براى همه در کشور ترکیه یکسان مى باشد.

وضعیت مالیات بر حساب بانکى در ترکیه

در خصوص حساب بانکى و پول هایى که در حساب بانکى در ترکیه نگهدارى مى شود، مالیات بر آن تعلق نمیگیرد و مى توان پول را در حساب بانکى بدون پرداخت مالیات نگهدارى کرد.

درصورتى این پول شامل مالیات خواهد شد، که از طریق آن درآمدى حاصل شود و به آن مالیات بردرآمد تعلق مى گیرد.

اگر سودى را از سپرده بانکى دریافت کنید، آن سود مشمول مالیات بر درآمد خواهد شد. و بانک با محاسبه آن مالیات را از سود کم مى کند و بنابراین سودى که دریافت مى شود، مالیات از آن کسر شده است.

در گذشته در ترکیه نیز همانند دیگر کشورها براى نگهدارى پول در حساب هاى بانکى، مالیات و هزینه نگهدارى دریافت مى شد ولى در حال حاضر در کشور ترکیه براى نگهدارى پول بانک ها هیچ هزینه اى را از مشترى در خواست نمى کنند.

مالیات بر اجاره ملک در ترکیه

زمانى که ملکى در ترکیه خریدارى و به اجاره واگذار می شود، اجاره حاصل از آن شامل مالیات مى شود.

از آنجایی در کشور ترکیه مالیات ها بر درآمدها تعلق مى گیرند و نه بر دارائی، درآمد اجاره ملک در ترکیه نوعى در آمد محسوب  مى شود.

اگر ملکى به شخصى اجاره داده می شود، باید مالیات بردرآمد آن که حدود 20 درصد از اجاره سالیانه است، باید قانونا به دولت پرداخت شود.

در کشور ترکیه همانند دیگر کشورها برخى از افراد مالیات بر اجاره را به دولت پرداخت نمى کنند و براى انتقال پول اجاره از سیستم بانکى استفاده نمى کنند. و به صورت دستى اجاره را پرداخت مى کنند. بنابراین چون در سیستم بانکى جابه جایی به وجود نمی آید، شامل مالیات نمى شود.

نکته بسیار مهم این است که اگر ملک به یک شرکت در ترکیه اجاره داده شود، مالیات و استوپاژها بر عهده صاحب شرکت است. ولى به عنوان صاحب ملک باید مالیات بر درآمد از اجاره ملک به دولت پرداخت شود.

در ترکیه دولت از شرکت ها و مالکین، مالیات حاصل از درآمد دریافت مى کند. از صاحب شرکت (مستاجر) 23 درصد از مالک ملک مالیات دریافت مى کند.

بنابراین بایستى در هنگام اجاره ملک به شرکت بیان نامه مالیاتى سالانه تنظیم کنید و مالیات خود را سالانه پرداخت کنید. در غیر این صورت مالیات همراه با بهره و جرایم از شما دریافت خواهد شد.

مالیات مشمول بر حقوق افراد شاغل در ترکیه

افرادی که در کشور ترکیه با اجازه کار یا به عنوان شهروند ترک به صورت استخدامی مشغول به فعالیت هستند، و حقوقى را دریافت مى کنند، صاحب کسب و کار (کارفرما ) مالیات را از حقوق شخص کسر مى کند و حقوق را پرداخت مى کند. بنابراین حقوقى که در ترکیه دریافت می شود، شامل مالیات نمى باشد.

مالیات بر در آمد اینترنتى در ترکیه – مالیات فریلنسرها در ترکیه

اگر به صورت اینترنتى فریلنسى در آمدى حاصل مى شود، بهتر است اقدام به ثبت شرکت شخصى با فعالیت اینترنتى شود. و در حساب شخصى شرکت، در آمدهاى حاصل از خارج از ترکیه یا به صورت اینترنتى دریافت شود و مالیات آن به دولت ترکیه پرداخت شود.

در حساب هاى شخصى دریافت درآمد بدون پرداخت مالیات مشکل ساز است. و ممکن است منجر به مسدودى حساب و جرایم مالیاتى شود.

کد مالیاتی

در کشور ترکیه، برای انجام امور اداری بایستی کد مالیاتی دریافت کنید.

داشتن کد مالیاتی برای انجام امورات اداری الزامی می باشد و این کد به معنای پرداخت مالیات نمی باشد و فرقی نمی کند که زمان بیشتر یا کمتری در این کشور سکونت کنید.
در کشور ترکیه از کد مالیاتی (کد ده رقمی) برای ارزیابی مالیاتی استفاده می شود و اخذ کد مالیاتی مستلزم انجام امورات زندگی هر فرد می باشد.

 

کد مالیاتی در موارد زیر استفاده می شود:

کد مالیاتی در اموراتی مانند خرید و فروش اموال منقول و غیر منقول در ترکیه استفاده می شود . از جمله موارد زیر :
خرید املاک و مستغلات و خودرو، انجام تمامی معاملات رسمی، افتتاح حساب بانکی در ترکیه، اقدام به دریافت اقامت ترکیه، تنظیم وکالتنامه ها در نوتر ترکیه و ……

نحوه دریافت شماره مالیاتی در کشور ترکیه

برای اخذ کد مالیاتی بایستی به اداره مالیات مراجعه کنید و فرم درخواستی را تکمیل و مدارک مربوطه را ارائه دهید.
مدارک مربوطه در زیر ذکر شده است:
پاسپورت، ادرس، خط ترکیه
در دوران شیوع کرونا میتوان با مراجعه به وب سایت اداره مالیات، به صورت انلاین کد مالیاتی دریافت نمود.